Articoli

Riciclaggio: nessuna prescrizione o decadenza per la segnalazione di operazioni sospette

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di: Dott. Antonio Fortarezza Laurea in Economia e Commercio, Dottore Commercialista in Milano e Revisore Legale con una esperienza pluriennale nella valutazione delle aziende e dei marchi aziendali e nell’assistenza tecnica nei procedimenti giudiziari. Direttore scientifico dell’ente di formazione e conformità normativa Veda, autore di articoli e libri in diritto ed economia, esperto in normativa antiriciclaggio […]

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Video tutorial: La segnalazione delle operazioni sospette analizzata in tutti i suoi aspetti normativi ed operativi

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La segnalazione delle operazioni sospette analizzata in un video tutorial che analizza tutti i suoi aspetti. Per la normativa antiriciclaggio, l’obbligo di effettuare la segnalazione di operazioni sospette è il più importante di tutta la normativa di prevenzione e contrasto del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo. Con un docente di provata esperienza , abbiamo […]

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Gli schemi e i comportamenti anomali connessi ai reati tributari e ai visti di conformità sui crediti d’imposta

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In data 14/12/2020, abbiamo organizzato un convegno a cui interverranno numerosi esperti per affrontare e discutere delle recenti indicazioni della UIF sui comportamenti anomali legati ad alcune condotte penalmente rilevanti e sui visti di conformità. Evasione fiscale e riciclaggio sono fenomeni strettamente collegati. Le analisi finanziarie della UIF confermano la versatilità degli illeciti tributari, inseriti spesso […]

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Il Nord Est contro le infiltrazioni criminali delle mafie e il ruolo di prevenzione dei Commercialisti

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In collaborazione con l’ADCEC delle Tre Venezie e l’ODCEC di Treviso, in data 23/10/2020, abbiamo organizzato una giornata per affermare con vigore ed entusiasmo il presidio di legalità e di contrasto alla criminalità dei Dottori Commercialisti. I valori di contrasto a tutto il sistema criminale, contenuti nel dna della professione del Dottore Commercialista, sono a […]

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Trust, sorvegliato speciale dalla normativa antiriciclaggio. Nuove indicazioni di rischio per l’attività dei professionisti.

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Di: Dott. Antonio Fortarezza Trust e antiriciclaggio E’ già da moltissimo tempo che il Trust è sotto la lente di ingrandimento da parte del fisco, e proprio la Guardia di Finanza nei vari rapporti individua tale strumento come potenzialmente idoneo  a costituire un patrimonio separato che, in concreto, viene sottratto a pignoramenti e sequestri promossi […]

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Restano forti perplessità in merito agli obblighi di segnalazione nella voluntary disclosure

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Le modalità di corretta applicazione della normativa antiriciclaggio nell’ambito della procedura di voluntary disclosure continuano a destare più di una perplessità…

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Antiriciclaggio senza sconti per la voluntary disclosure sul rimpatrio dei capitali

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Memorandum antiriciclaggio per Avvocati e Commercialisti Obblighi antiriciclaggio a tutto campo nel rimpatrio dei capitali dall’estero. In questi ultimi giorni il tema della “voluntary disclosure” per il rimpatrio dei capitali dall’estero ha riempito le pagine dei quotidiani con diversi approfondimenti, e già con riferimento ai presidi relativi alla normativa antiriciclaggio si era capito che aria […]

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Obbligo di segnalazione delle operazioni sospette

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Memorandum antiriciclaggio per Avvocati e Commercialisti Gli Avvocati e i Commercialisti, oltre che gli altri soggetti destinatari della normativa antiriciclaggio, hanno l’obbligo ai sensi dell’art. 41, di trasmettere alla UIF una segnalazione di operazione sospetta quando sanno, sospettano o hanno motivi ragionevoli per sospettare che siano in corso o che siano state compiute o tentate […]

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Antiriciclaggio e omesso versamento iva. Impossibilità di generalizzare il problema.

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Per l’antiriciclaggio, nel caso di omesso versamento dell’iva, valutazione del caso concreto e ricorso agli indicatori di anomalia. La normativa penale tributaria prevede, che chiunque non versi l’Iva, dovuta in base alla dichiarazione annuale, per un importo superiore ad euro 50.000 per ogni periodo di imposta entro il termine per il versamento dell’acconto relativo al […]

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Antiriciclaggio per i professionisti: nella relazione del MEF indicazioni su comportamenti sospetti.

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In data 2/10/2013 è stata pubblicata la Relazione al Ministro dell’Economia e delle Finanze del Comitato di sicurezza finanziaria Valutazione delle attività di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo per l’anno 2012. Tale documento che si compone di una serie di argomenti e indicazioni, è di grande interesse soprattutto nella parte in cui vengono […]

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