Voluntary disclosure e obbligo di segnalazione di operazione sospette antiriciclaggio dell’Agenzia delle Entrate

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Con la proroga, degli adempimenti, si discute ancora molto sulla portata delle disposizioni che disciplinano l’esenzione per Avvocati e Dottori commercialisti dall’obbligo di segnalare le operazioni sospette, nell’ambito della loro assistenza nelle pratiche previste dalla Legge 186/2014, relativa alla voluntary disclosure, e ciò in base a quanto previsto dall’art. 12, comma 2) del D.Lgs. 231/2007. […]

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Voluntary disclosure. Nuovo documento propositivo di Odcec Milano in materia di collaborazione volontaria

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Mercoledì 5 agosto 2015 Il Gruppo di studio sulla Voluntary Disclosure di Odcec Milano in collaborazione con la Fondazione Nazionale dei Commercialisti ha redatto un nuovo importante documento in materia di collaborazione volontaria (il primo documento è consultabile alla seguente pagina). Il testo affronta temi di incerta applicazione operativa che, nonostante ripetute sollecitazioni, non hanno […]

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Modello e istruzioni per la voluntary disclosure

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Voluntary disclosure. Pronto il modello e le istruzioni È stata pubblicata sul sito internet dell’Agenzia delle Entrate in data 30/01/2015, il modello e le istruzioni per la richiesta di adesione alla procedura di collaborazione volontaria, prevista dalla legge n. 186/2014. Il modello di comunicazione è corredato dalle istruzioni, che recepiscono le osservazioni espresse dagli operatori del […]

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Nella voluntary disclosure per la normativa antiriciclaggio scopo e natura rafforzati.

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Con l’approvazione definitiva della legge sulla emersione e sul rientro di capitali detenuti all’estero, i professionisti, oltre alle ordinarie valutazioni sotto un profilo tributario e penale della normativa, devono necessariamente fare anche i conti con la normativa antiriciclaggio, che nel caso in esame dovrà essere osservata. Voluntary disclosure e valutazioni di convenienza Sul tema delle […]

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Antiriciclaggio senza sconti per la voluntary disclosure sul rimpatrio dei capitali

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Memorandum antiriciclaggio per Avvocati e Commercialisti Obblighi antiriciclaggio a tutto campo nel rimpatrio dei capitali dall’estero. In questi ultimi giorni il tema della “voluntary disclosure” per il rimpatrio dei capitali dall’estero ha riempito le pagine dei quotidiani con diversi approfondimenti, e già con riferimento ai presidi relativi alla normativa antiriciclaggio si era capito che aria […]

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