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Purtroppo il rischio da parte dei Dottori Commercialisti, ma anche di Avvocati e Notai, di essere coinvolti a loro insaputa in attività di riciclaggio o di impiego di denaro proveniente da attività criminose è altissimo, e non si tratta soltanto di rischiare sanzioni antiriciclaggio, ma anche e soprattutto di rischiare pericolosi coinvolgimenti in condotte penalmente rilevanti.

Il Consulente del Lavoro è destinatario della normativa antiriciclaggio prevista dal D.Lgs. 231/2007, ad eccezione dell’attività prevista all’ art. 12, comma 3, in relazione allo svolgimento della mera attività di redazione e/o di trasmissione delle dichiarazioni derivanti da obblighi fiscali e degli adempimenti in materia di amministrazione del personale di cui alla legge 11 gennaio 1979, n. 12.

Finalmente, come già illustrato in un precedente intervento, tra le principali novità evidenziate nello schema di decreto legislativo posto in consultazione, le imprese dotate di personalità giuridica e le persone giuridiche private, sono obbligate a comunicare le informazioni relative ai propri titolari effettivi, per via esclusivamente telematica

Sul fronte della normativa comunitaria, in data 20/04/2015 è stata approvata dal Parlamento Europeo, la Direttiva (UE) 2015/89 (c.d. IV Direttiva Antiriciclaggio), che proprio recentemente in data 05/07/2016 ha formato oggetto di una ulteriore proposta di modifica, al fine tra l’altro, di rafforzare i sistemi di prevenzione e contrasto al finanziamento del terrorismo.