Decorrenza degli obblighi antiriciclaggio per i professionisti

La normativa antiriciclaggio, fa rientrare i professionisti quali destinatari della norma, con il D.Lgs n. 56 del 20/02/2004, che ha avuto attuazione con l’emanazione del Decreto MEF n. 141 del 03/02/2006 entrato in vigore in data 22/04/2006.
Pertanto, i professionisti sono destinatari degli obblighi in materia antiriciclaggio fin dal 22/04/2006 e la normativa di riferimento da quella data e fino al 29/12/2007 era il D.Lgs n. 56 del 20/02/2004.

In quel periodo, per tutti i clienti non nuovi (clienti che avevano conferito l’incarico al professionista prima della data del 22/04/2006) la normativa consentiva agli stessi, di procedere alla registrazione dei dati sul registro, entro un anno, e cioè entro la data del 22/04/2007, ovviamente se entro la stessa data tali clienti avevano ancora un rapporto professionale in corso, poiché nel caso in cui l’incarico si fosse concluso, i professionisti non avevano più nessun obbligo di registrazione.

Quindi in pratica, per i nuovi clienti dalla data del 22/04/2006 i professionisti avevano l’obbligo di identificare i clienti e di registrare le informazioni entro 30 giorni dalla data dell’incarico. Per i clienti acquisiti prima della data del 22/04/2006, se alla data del 22/04/2007 erano ancora tali, dovevano essere registrati nel registro antiriciclaggio.

In vigenza del D.Lgs n. 56 del 20/02/2004, e quindi dal 22/04/2006, gli obblighi per i professionisti erano quelli di identificare il cliente, registrare i dati nel registro e ove ne ricorrevano le circostanze effettuare la segnalazione di operazione sospetta. Tra l’altro in vigenza della predetta normativa, la definizione di riciclaggio, era quella contenuta nel codice penale, e precisamente agli articoli 648-bis e 648-ter.

Successivamente, a seguito del recepimento della III Direttiva Comunitaria, recepita nel nostro ordinamento giuridico con il D.Lgs. 231/2007, entrato in vigore in data 29/12/2007, vi è stata una svolta normativa epocale negli obblighi antiriciclaggio per i professionisti e altri destinatari.
Infatti dalla data del 29/12/2007 entrando in vigore il D.Lgs. 231/2007, c’è stata una completa riforma nel sistema della prevenzione e contrasto del riciclaggio e sono stati introdotti nuovi obblighi e una normativa più articolata e complessa.

Dal 29/12/2007, si è introdotto tra l’altro il concetto di adeguata verifica del cliente, e gli obblighi per i professionisti sono diventati i seguenti:
• L’identificazione della clientela
• Il controllo costante nel tempo
• La registrazione delle informazioni
• La limitazione all’uso del denaro contante
• La comunicazione delle infrazioni all’uso del denaro contante
• La segnalazione delle operazioni sospette
• La formazione

Anche in questo caso, la norma, pur prevedendo l’applicazione a tutti i nuovi clienti, consentiva ai professionisti di procedere all’adeguata verifica per i clienti esistenti alla data del 29/12/2007, al primo contatto utile con lo stesso. Quindi in pratica, per i nuovi clienti dalla data del 29/12/2007 i professionisti avevano l’obbligo di effettuare l’adeguata verifica. Per i clienti acquisiti prima della data del 29/12/2007 l’adeguata verifica doveva essere fatta al primo contatto utile.